Форма W-8BEN что это такое и зачем инвестору её подписывать?

В сети периодически появляются жалобы, что некоторые брокеры затягивают процесс рассмотрения формы или даже не уменьшают налог на выплаты по иностранным бумагам, несмотря на принятие W8. Проверить каждый отдельный случай, разумеется, невозможно. На сегодняшний день это видимо самый удобный вариант подачи формы W-8BEN для инвесторов среди российских брокеров. Применяется документ на остаток года, в котором он был подписан и на три последующих (по 31.12 включительно). По истечении этого срока форму необходимо обновить, иначе налоговая льгота аннулируется и с полученного дохода по дивидендам будет взиматься 30%. Обычно брокер по истечении срока действия сам предлагает переподписать договор.

Форма W-8BEN в Тинькофф Инвестиции: как правильно заполнить и подписать, образец на русском?

Для долгосрочного инвестора это очень важно, если он планирует инвестировать на американском рынке. При этом, подать декларацию 3-НДФЛ и отчитаться в российскую налоговую службу все же придется самостоятельно. Если инвестор и дальше хочет пользовать налоговыми льготами при получении дивидендов и купонных доходов от компаний из США, то ему потребуется снова активировать документ. Если смотреть картину в целом (брокеров по России), то для СПБ обычно форма W-8BEN бесплатная. Информация о стоимости дает повод задуматься, как можно сэкономить выбирая биржу для покупки иностранных акций.

Как она действует?

• В таком случае инвестор должен самостоятельно подать декларацию в налоговую и заплатить налог.
• В сети периодически появляются жалобы, что некоторые брокеры затягивают процесс рассмотрения формы или даже не уменьшают налог на выплаты по иностранным бумагам, несмотря на принятие W8.
• Документ, о котором мы сегодня говорим, применяется только к ценным бумагам США.
• Хорошо, что сейчас (буквально недавно) брокер ВТБ сделал возможность подписания формы онлайн – на сайте в личном кабинете (в мобильном приложении нет).
• Это означает, что инвестор должен самостоятельно отчитаться в налоговой инспекции о полученном доходе и перечислить НДФЛ в бюджет РФ.

В первом разделе «Данные» нужно выбрать подраздел «За пределами РФ» и кликнуть «Добавить источник дохода». Исключения — ЦБ фондов недвижимости (REIT), а также предприятий в форме LIMITEDPARTNERSHIP (LP). Даже при подписанной форме W-8BEN ставки по ним 30% и 37% соответственно. Американский налог (10 %) вычитается автоматически, а российский (3 % или 5 %) нужно оплачивать самому.

На какие ценные бумаги не распространяется действие формы W-8BEN?

• То есть, если вы подпишете документ 25 августа 2021 года, он будет действителен до 31 декабря 2024 года.
• Инвестор получает эту форму у своего брокера.
• Поэтому все налоговые обязанности лягут на инвестора.
• Мечта о доходе в валюте заставляет инвесторов активнее изучать вопрос покупки зарубежных бумаг.

Но для начала уточним, что считать покупкой акций в России, а что за границей. Процедуру налогообложения и декларирования такого дохода мы описали выше. НДФЛ с дивидендов как по иностранным, так глава 6 другие модели разворота и по российским акциям на ИИС уплачивается на общих основаниях, в том числе инвесторами, выбравшими вычет типа «Б».

Как заполнить декларацию

Снижение ставки получали российские инвесторы без налогового резидентства США — на основе соглашения об избежании двойного налогообложения (СОИДН) между Россией и США. Но сейчас для российских инвесторов W⁠-⁠8BEN не влияет на налоги. Форма W-8BEN действует и на обычный брокерский счет, и на ИИС, если они открыты у одного брокера.

Попробуйте бесплатную версию сервиса Finrange! Здесь автоматически собирается вся статистика с рынка ценных бумаг, а инвестор получает подробную информацию по дивидендам. С подписанной формой не нужно платить весь налог 13% в России. 10% первой оплаты минусуются от российской ставки.

Он должен представить справку что такое арифметическая шкала о фактически полученных доходах и компаниях-эмитентах. Мы разобрали все, что необходимо знать инвестору о форме W-8BEN. Самое главное – она нужна для оптимизации налогообложения.

К европейским или азиатским акциям это не относится. В таком случае нужно смотреть, какие налоги действуют в конкретной стране и имеется ли у нее соглашение об избежании двойного налогообложения с Россией. Налог с полученного дохода от продажи американских акций будет удержан в пользу РФ. Такой вид налогообложения действует независимо от того, подписана инвестором W-8BEN или нет. Декларацию инвестор должен подать до 30 апреля за предыдущий календарный год.

Несвоевременная сдача отчетности влечет наложение штрафа. Сейчас активно идут разговоры, что это собираются изменить, но пока решение не принято. Это означает, что инвестор должен самостоятельно отчитаться перед налоговой инспекцией о полученных доходах и перечислить НДФЛ в бюджет РФ. С доходов по ценным бумагам американских компаний налог начал удерживаться по ставке 30% — даже если у российского инвестора подписана W⁠-⁠8BEN. Причем этот налог считается «штрафным», то есть сейчас его налог тобина финансовых рынков нельзя зачесть для снижения суммы НДФЛ в России. Это случилось после санкций, которые в 2023 году США ввели в отношении крупнейших российских финансовых институтов.

Как самому рассчитать НДФЛ

Это экономит ваше время на поездку в офис и деньги, которые вы платите за заполнение всей формы. Открытие брокера — формы на лицевом счете нет. Вы должны отправить скан, оригинал должен быть доставлен им в течение 6 месяцев.